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2019-07-13 23:15:51

原标题:南财快评:IPO申请监管从严是市场建设的起点

伴随IPO申报数量的激增,证监会对于IPO企业所开展的现场检查活动,逐渐趋于常态化,此种从严审核的监管态势,无疑将对提升上市公司质量、改善资本市场生态以及保护中小投资者利益等起到积极作用。近日,证监会又启动新一轮较大规模与力度的IPO现场检查,仅在7月8日一天之内,即对多达6家拟IPO企业采取出具警示函的行政监管措施,相关企业被查处的违规行为主要集中于各类财务造假问题。证监会本次IPO现场检查再次给相关拟IPO企业敲响警钟,资本市场绝不允许弄虚作假,不守规则必将遭致严惩。 

证监会对IPO在审企业进行现场检查时,严格审查相关申请材料中是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,同时关注拟发行人的内控制度、财务制度的完善性、有效性等,如相关在审企业在前述方面存在违规情况,证监会轻则给予监管措施,例如前文所提及的警示函;重则直接课以行政处罚,典型即如振隆特产案等。值得注意的是,在证监会高强度IPO现场检查的威慑下,部分IPO企业很可能将会主动撤回IPO申请材料,但从证监会的监管实践来看,对于主动撤回申请的企业,证监会仍然可以对其采取监管措施或基于行政处罚,具体可参见天能科技案、振隆特产案等。此外,相关中介机构如在IPO程序中存在未勤勉尽责的情况,同样将可能面临监管机构的惩处。 

在当前的监管形势下,相关拟IPO企业务必高度重视申请材料的水分过滤,确保符合真实、准确、完整的监管要求,并且应依照规则建立健全内控及财务制度并使其得到有效执行,而相关中介机构也应高度恪守勤勉尽责的职业态度,如此一来才能有效避免遭致监管惩处并实现在资本市场的真正立足,同时也可为我国资本市场的稳定与发展提供有益助力。 

(作者系竞公天诚律师事务所合伙人)

来源:河北快三最大遗漏火锅

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